Celem narzędzia jest przekazanie informacji o aktualnej sytuacji finansowej Twojego przedsiębiorstwa z kluczowymi dla właściciela i menedżera wielkościami, interpretacjami i kierunkami zmian. Ponadto, dla każdego okresu analizy, oszacowany zostanie cykl konwersji gotówki, informujący o przeciętnym okresie finansowania cyklu obrotowego z środków własnych przedsiębiorcy. Dostępne w wersji dla pełnej księgowości oraz dla KPiR.
Oszczędzaj z abonamentem
Cena za jednorazowe użycie: 180,00 zł brutto
Zarejestruj się i wykonaj usługę jednorazowo >>>Raport okresowy dla przedsiębiorcy zawiera informacje o dokonaniach przedsiębiorstwa w danym okresie obrachunkowym przydatne w procesie zarządzania podmiotem gospodarczym. Obejmują one:
tempo zmian głównych pozycji bilansowych pomiędzy czterema ostatnimi okresami obrachunkowymi,
zestawienie szczegółowych pozycji bilansowych, które odnotowały największe wzrosty w trakcie ostatniego okresu obrachunkowego,
zestawienie szczegółowych pozycji bilansowych, które odnotowały największe spadki w trakcie ostatniego okresu obrachunkowego,
uproszczony rachunek przepływów pieniężnych sporządzony metodą pośrednią na podstawie bilansu oraz rachunku zysków i strat przedsiębiorstwa (z podziałem na przepływy z działalności operacyjnej, inwestycyjnej oraz finansowej),
wyniki finansowe przedsiębiorstwa wyrażone zarówno w ujęciu bezwzględnym jak i w postaci trzech kluczowych wskaźników rentowności (ROE, ROA, ROS),
zestawienie okresu zamrożenia środków pieniężnych – suma cyklu zapasów, cyklu należności oraz cyklu innych aktywów bieżących, z okresami obrotowości obrazującymi źródła pokrycia tego zapotrzebowania – cykl operacyjnych pasywów bieżących oraz cykl konwersji gotówki,
wskaźniki finansowe, takie jak: wskaźnik ogólnego zadłużenia, wskaźnik zobowiązań do kapitałów własnych, wskaźnik spłaty ogółu zobowiązań, wskaźnik ogólnej wystarczalności gotówki, wskaźnik bieżącej płynności, wskaźnik płynności szybkiej oraz wskaźnik wypłacalności gotówkowej.
Raport okresowy
Podstawowe wskaźniki finansowe
Cykle obrotu w dniach |
|||||
Okres zamrożenia środków pieniężnych (zapotrzebowanie): |
|
|
|
|
|
Cykl zapasów |
54,95 |
17% |
64,38 |
57,25 |
|
Cykl należności |
79,52 |
25% |
99,09 |
92,34 |
|
Cykl innych aktywów bieżących |
0,00 |
N |
1,18 |
150% |
2,96 |
Pokrycie zapotrzebowania na środki pieniężne: |
|
|
|
|
|
Cykl operacyjnych pasywów bieżących |
4,51 |
135% |
10,61 |
63% |
17,31 |
Cykl konwersji gotówki |
129,96 |
19% |
154,04 |
135,24 |
|
|
|
|
55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
20 |
40 |
|
60 |
|
80 |
|
100 |
120 |
140 |
160 |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Cykl operacyjnych pasywów bieżących |
|
|
Cykl konwersji gotówki |
|
|
|
Cykl zapasów |
|
|
Cykl należności |
|
Cykl innych aktywów bieżących |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
W okresie zakończonym
Przy osiągniętym poziomie sprzedaży, skrócenie przeciętnego okresu utrzymywania zapasów (bądź innych aktywów bieżących) o jeden dzień spowoduje uwolnienie zamrożonych zasobów gotówki w wysokości około 194,58 zł. Taki sam efekt uzyskany będzie przy wydłużeniu przeciętnego okresu spłaty zobowiązań handlowych o okresie zapadalności do 12 miesięcy o jeden dzień. Natomiast skrócenie o jeden dzień średniego okresu po upływie, którego następuje uregulowanie należności przez odbiorców, skutkowałoby zwiększeniem zasobów gotówkowych o około 237,57 zł .
|
|
|
|
64 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
154 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
20 |
40 |
60 |
80 |
100 |
120 |
140 |
160 |
180 |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Cykl operacyjnych pasywów bieżących |
|
|
Cykl konwersji gotówki |
|
Cykl zapasów |
|
Cykl należności |
|
Cykl innych aktywów bieżących |
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
W okresie zakończonym
Przy osiągniętym poziomie sprzedaży, skrócenie przeciętnego okresu utrzymywania zapasów (bądź innych aktywów bieżących) o jeden dzień spowoduje uwolnienie zamrożonych zasobów gotówki w wysokości około 157,21 zł. Taki sam efekt uzyskany będzie przy wydłużeniu przeciętnego okresu spłaty zobowiązań handlowych o okresie zapadalności do 12 miesięcy o jeden dzień. Natomiast skrócenie o jeden dzień średniego okresu po upływie, którego następuje uregulowanie należności przez odbiorców, skutkowałoby zwiększeniem zasobów gotówkowych o około 193,52 zł .
|
|
|
|
57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
92 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
135 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
20 |
40 |
60 |
80 |
100 |
120 |
140 |
160 |
180 |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Cykl operacyjnych pasywów bieżących |
|
Cykl konwersji gotówki |
|
Cykl zapasów |
|
Cykl należności |
|
Cykl innych aktywów bieżących |
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
W okresie zakończonym
pozostałe 135,24 dni cykl finansowany był z gotówki utrzymywanej w przedsiębiorstwie (przeciętny okres od momentu spłaty zobowiazań handlowych do wpływu gotówki z uregulowanych należności).
Przy osiągniętym poziomie sprzedaży, skrócenie przeciętnego okresu utrzymywania zapasów (bądź innych aktywów bieżących) o jeden dzień spowoduje uwolnienie zamrożonych zasobów gotówki w wysokości około 147,08 zł. Taki sam efekt uzyskany będzie przy wydłużeniu przeciętnego okresu spłaty zobowiązań handlowych o okresie zapadalności do 12 miesięcy o jeden dzień. Natomiast skrócenie o jeden dzień średniego okresu po upływie, którego następuje uregulowanie należności przez odbiorców, skutkowałoby zwiększeniem zasobów gotówkowych o około 206,12 zł .
Pozostałe wskaźniki finansowe |
|||||||
Wskaźnik ogólnego zadłużenia |
24,49% |
0% |
24,49% |
5% |
25,80% |
3% |
26,53% |
Wskaźnik zobowiązań do kapitałów własnych |
32,44% |
0% |
32,44% |
7% |
34,78% |
4% |
36,11% |
Wskaźnik spłaty ogółu zobowiązań |
|
|
0,37 |
0,12 |
0,05 |
||
Wskaźnik ogólnej wystarczalności gotówki |
|
|
0,75 |
0,70 |
97% |
1,39 |
|
Wskaźnik bieżącej płynności |
2,89 |
0% |
2,89 |
2,70 |
2,38 |
||
Wskaźnik plynności szybkiej |
1,89 |
0% |
1,89 |
1,82 |
1,69 |
||
Wskaźnik wypłacalności gotówkowej |
0,11 |
0% |
0,11 |
0,05 |
0,04 |
Na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy
2,38. Oznacza to spadek jego wartości o
Na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy
Tempo zmian głównych pozycji bilansowych
Aktywa |
|||||||
A. Aktywa trwałe |
21 306,00 |
0% |
21 306,00 |
25% |
26 569,00 |
3% |
27 294,00 |
I. Wartości niematerialne i prawne |
2 859,00 |
0% |
2 859,00 |
1 563,00 |
731,00 |
||
II. Rzeczowe aktywa trwałe |
12 819,00 |
0% |
12 819,00 |
36% |
17 452,00 |
12% |
19 473,00 |
III. Należności długoterminowe |
17,00 |
0% |
17,00 |
1782% |
320,00 |
0,00 |
|
IV. Inwestycje długoterminowe |
5 252,00 |
0% |
5 252,00 |
21% |
6 345,00 |
0% |
6 345,00 |
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
359,00 |
0% |
359,00 |
148% |
889,00 |
745,00 |
|
B. Aktywa obrotowe |
30 814,00 |
0% |
30 814,00 |
30 616,00 |
27 023,00 |
||
l. Zapasy |
10 693,00 |
0% |
10 693,00 |
9 550,00 |
7 291,00 |
||
II. Należności krótkoterminowe |
18 890,00 |
0% |
18 890,00 |
3% |
19 461,00 |
18 606,00 |
|
III. Inwestycje krótkoterminowe |
1 231,00 |
0% |
1 231,00 |
0% |
1 233,00 |
628,00 |
|
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
0,00 |
0% |
0,00 |
N |
372,00 |
34% |
498,00 |
Aktywa razem |
52 120,00 |
|
52 120,00 |
|
57 185,00 |
|
54 317,00 |
|
Aktywa trwałe |
|
I. Wartości |
|
25 000,00 |
|
|
|
niematerialne i prawne |
20 000,00 |
|
|
|
II. Rzeczowe aktywa |
|
|
|
trwałe |
|
|
|
|
|
|
15 000,00 |
|
|
|
III. Należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
długoterminowe |
10 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. Inwestycje |
|
|
|
|
długoterminowe |
5 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
V. Długoterminowe |
0,00 |
|
|
|
rozliczenia |
międzyokresowe |
Aktywa obrotowe
25 000,00 |
|
|
l. Zapasy |
20 000,00 |
|
|
|
|
|
|
II. Należności |
|
|
|
krótkoterminowe |
15 000,00 |
|
|
|
10 000,00 |
|
|
III. Inwestycje |
|
|
krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
5 000,00 |
|
|
IV. Krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
rozliczenia |
0,00 |
|
|
międzyokresowe |
|
|
|
|
Pasywa |
|||||||
A. Kapitał (fundusz) własny |
39 355,00 |
0% |
39 355,00 |
8% |
42 429,00 |
39 906,00 |
|
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
12 765,00 |
0% |
12 765,00 |
16% |
14 756,00 |
14 411,00 |
|
I. Rezerwy na zobowiązania |
650,00 |
0% |
650,00 |
384% |
3 143,00 |
2 851,00 |
|
II. Zobowiązania długoterminowe |
1 225,00 |
0% |
1 225,00 |
200,00 |
125,00 |
||
III. Zobowiązania krótkoterminowe |
10 663,00 |
0% |
10 663,00 |
6% |
11 341,00 |
0% |
11 357,00 |
IV. Rozliczenia międzyokresowe |
227,00 |
0% |
227,00 |
72,00 |
8% |
78,00 |
|
Pasywa razem |
52 120,00 |
|
52 120,00 |
|
57 185,00 |
|
54 317,00 |
|
Pasywa |
|
|
70 000,00 |
|
|
|
60 000,00 |
|
|
|
50 000,00 |
|
|
|
40 000,00 |
|
|
|
30 000,00 |
|
|
|
20 000,00 |
|
|
|
10 000,00 |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
A. Kapitał (fundusz) własny |
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
|
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
16 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. Rozliczenia |
14 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|||||
8 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
6 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
długoterminowe |
|
4 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Rezerwy na |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
zobowiązania |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Największe wzrosty szczegółowych pozycji bilansu w ostatnim okresie obrachunkowym |
Zmiana |
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 msc |
616,13% |
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) |
63,67% |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - krótkoterminowa |
46,90% |
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
33,87% |
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe |
33,25% |
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 msc |
21,23% |
Środki trwałe - urządzenia techniczne i maszyny |
11,58% |
Fundusze specjalne |
9,57% |
Największe spadki szczegółowych pozycji bilansu w ostatnim okresie obrachunkowym |
Zmiana |
Należności długoterminowe od jednostek powiązanych |
|
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje |
|
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 msc |
|
Inne wartości niematerialne i prawne |
|
Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki |
|
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
|
Materiały |
Nowe pozycje bilansowe
|
|
|
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
172,00 |
|
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
0,00% |
0,00 |
Inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe |
8,33% |
78,00 |
Należności długoterminowe od jednostek powiązanych |
0,00 |
|
Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki |
125,00 |
|
Inne rozliczenia międzyokresowe |
0,00% |
0,00 |
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny |
4 720,00 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki |
10 219,00 |
|
Środki trwałe - urządzenia techniczne i maszyny |
11,58% |
19 473,00 |
Kapitał (fundusz) zapasowy |
26 102,00 |
|
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 ms |
21,23% |
17 014,00 |
M ateriały |
7 291,00 |
|
Zysk (strata) netto |
0,00% |
0,00 |
Wartość firmy |
0,00% |
0,00 |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
0,00% |
0,00 |
Śroki trwałe - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
0,00% |
0,00 |
Środki trwałe - środki transportu |
0,00% |
0,00 |
Środki trwałe w budowie |
0,00% |
0,00 |
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
0,00% |
0,00 |
Należności długoterminowe od pozostałych jednostek |
0,00% |
0,00 |
Wartości niematerialne i prawne |
0,00% |
0,00 |
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje |
0,00% |
6 345,00 |
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udzielone pożyczki |
0,00% |
0,00 |
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - inne długoterminowe aktywa finansowe |
0,00% |
0,00 |
Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje |
0,00% |
0,00 |
Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - udzielone pożyczki |
0,00% |
0,00 |
Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - inne długoterminowe aktywa finansowe |
0,00% |
0,00 |
Inne inwestycje długoterminowe |
0,00% |
0,00 |
|
0,00% |
0,00 |
Półprodukty i produkty w toku |
0,00% |
0,00 |
Produkty gotowe |
0,00% |
0,00 |
Towary |
0,00% |
0,00 |
Zaliczki na dostawy |
0,00% |
0,00 |
Przepływy pieniężne
Uproszczony rachunek przeplywów pienięznych |
|||
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
7 327,00 |
12 775,00 |
11 090,00 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|||
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
|||
Przepływy pieniężne netto, razem |
0,00 |
||
Środki pieniężne na początek okresu |
1 141,00 |
1 141,00 |
614,00 |
Środki pieniężne na koniec okresu |
1 141,00 |
614,00 |
510,00 |
12/31/2009 |
12/31/2010 |
12/31/2011 |
|
9 000,00 |
16 000,00 |
14 000,00 |
|
8 000,00 |
14 000,00 |
12 000,00 |
|
7 000,00 |
12 000,00 |
10 000,00 |
|
|
|||
6 000,00 |
|
||
10 000,00 |
|
||
5 000,00 |
8 000,00 |
||
8 000,00 |
|||
4 000,00 |
6 000,00 |
||
6 000,00 |
|||
3 000,00 |
|
||
|
4 000,00 |
||
2 000,00 |
4 000,00 |
||
|
|||
|
|
||
1 000,00 |
2 000,00 |
2 000,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Środki |
Przepływy |
Przepływy |
Przepływy |
Środki |
Środki |
Przepływy |
Przepływy |
Przepływy |
Środki |
Środki |
Przepływy |
Przepływy |
Przepływy |
Środki |
pieniężne na |
pieniężne netto pieniężne netto pieniężne netto |
pieniężne na |
pieniężne na |
pieniężne nettopieniężne nettopieniężne netto |
pieniężne na |
pieniężne na |
pieniężne nettopieniężne nettopieniężne netto |
pieniężne na |
||||||
początek |
z działalności |
z działalności |
z działalności |
koniec okresu |
początek |
z działalności |
z działalności |
z działalności |
koniec okresu |
początek |
z działalności |
z działalności |
z działalności |
koniec okresu |
okresu |
operacyjnej |
inwestycyjnej |
finansowej |
|
okresu |
operacyjnej |
inwestycyjnej |
finansowej |
|
okresu |
operacyjnej |
inwestycyjnej |
finansowej |
|
Rachunek przepływów pieniężnych wyznaczony uproszczoną metodą pośrednią wskazuje, że w okresie obrachunkowym od
Rachunek przepływów pieniężnych wyznaczony uproszczoną metodą pośrednią wskazuje, że w okresie obrachunkowym od
1141,00 zł
Rachunek przepływów pieniężnych wyznaczony uproszczoną metodą pośrednią wskazuje, że w okresie obrachunkowym od
614,00 zł
Rentowność przedsiębiorstwa
Podstawowe wskaźniki rentowności |
|||
Stopa zwrotu z kapitału własnego (ROE) |
2,55% |
3,93% |
8,63% |
Stopa zwrotu ze sprzedaży (ROS) |
1,42% |
2,80% |
5,81% |
Stopa zwrotu z majątku (ROA) |
1,92% |
2,94% |
6,37% |
Wyniki finansowe |
|||||
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi |
70 497,00 |
57 428,00 |
7% |
61 165,00 |
|
Koszty sprzedaży |
71 021,00 |
57 380,00 |
53 685,00 |
||
w tym, koszty stałe sprzedaży |
11 161,15 |
|
29 486,23 |
|
27 007,63 |
w tym, koszty zmienne sprzedaży |
59 859,85 |
|
27 893,77 |
|
26 677,37 |
Zysk (strata) ze sprzedaży |
|
48,00 |
|
7 480,00 |
|
Zysk (strata) netto |
1 003,00 |
|
1 607,00 |
|
3 554,00 |
EBIT |
3 712,00 |
|
2 075,00 |
|
5 460,00 |
EBITDA |
9 813,00 |
|
7 873,00 |
|
10 836,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
80 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
70 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
50 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
30 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
20 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
10 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Przychody ze |
Koszty stałe |
Koszty zmienne |
Zysk (strata) ze |
|
|
|
Przychody ze |
Koszty stałe |
Koszty zmienne |
Zysk (strata) ze |
|
|
Przychody ze |
Koszty stałe |
Koszty zmienne |
Zysk (strata) ze |
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
sprzedaży |
sprzedaży |
sprzedaży |
sprzedaży |
|
|
|
|
|
sprzedaży |
sprzedaży |
sprzedaży |
sprzedaży |
|
|
|
|
|
sprzedaży |
sprzedaży |
sprzedaży |
sprzedaży |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży (i zrównane z nimi) wyniosły 61165,00 zł w okresie od
Koszty sprzedaży w ostatnim okresie osiągnęły wartość 53685,00 zł, ze zmianą
Oszacowane metodą statystyczną koszty zmienne sprzedaży wyniosły: 59859,85 zł; 27893,77 zł; 26677,37 zł, odpowiednio w okresie zakończonym
(brak dodatniej korelacji).
Stopy zwrotu
10,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stopa zwrotu z kapitału własnego (ROE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
5,00% |
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stopa zwrotu ze sprzedaży (ROS) |
|
4,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stopa zwrotu z majątku (ROA) |
|
3,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
1,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stopa zwrotu z kapitału własnego (ROE), będąca stosunkiem zysku netto do średniej wartości kapitału własnego w okresie, wyniosła: 2,55%; 3,93%; 8,63%, odpowiednio w okresie zakończonym
Opis przyjętej metodologii
Zaprezentowane wskaźniki finansowe oszacowane zostały w następujący sposób:
Uproszczony rachunek przepływów pieniężnych wyznaczony został na podstawie danych bilansowych oraz rachunku zysków i strat w następujący sposób:
Przepływy z działalności operacyjnej obliczone są jako zysk netto skorygowany o:
Amortyzację,
Odsetki i udziały w zyskach (korekta ujemna – pozycje: dywidendy i udziały w zyskach, odsetki przychodowe; korekta dodatnia – pozycje: odsetki kosztowe),
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (korekta ujemna – pozycje: wynik ze zbycia inwestycji, aktualizacja wartości inwestycji),
Zmiana stanu rezerw (korekta dodatnia),
Zmiana stanu zapasów (korekta ujemna),
Zmiana stany należności (korekta ujemna),
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (korekta dodatnia – pozycje: zobowiązania krótkoterminowe, z wyłączeniem pozycji: kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, inne zobowiązania finansowe),
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (korekta ujemna – pozycje: aktywne rozliczenia międzyokresowe, korekta dodatnia – pozycje: pasywne rozliczenia międzyokresowe),
Inne korekty (korekta dodatnia – pozycje: kapitał z aktualizacji wyceny).
Poszczególne pozycje przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej oszacowane zostały w następujący sposób:
Wpływy
o Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (amortyzacja pomniejszona o zmianę stanu pozycji: wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe – wartość netto),
oZbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne (ujemna zmiana stanu inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne – wartość netto),
oZ aktywów finansowych, w tym:
w jednostkach powiązanych (ujemna zmiana stanu aktywów finansowych w jednostkach powiązanych – wartość netto),
w pozostałych jednostkach
w tym zbycie aktywów finansowych (ujemna zmiana stanu aktywów finansowych w pozostałych jednostkach pomniejszonej o aktualizację wartości inwestycji, z pominięciem zmiany stanu udzielonych pożyczek długoterminowych – wartość netto),
w tym dywidendy i udziały w zyskach
w tym spłata udzielonych pożyczek długoterminowych (ujemna zmiana stanu długoterminowych pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom – wartość netto),
w tym odsetki (odsetki przychodowe)
oInne wpływy inwestycyjne (ujemna zmiana stanu innych aktywów pieniężnych oraz innych inwestycji krótkoterminowych powiększona o wynik ze zbycia inwestycji – wartość netto),
Wydatki
oNabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (amortyzacja pomniejszona o zmianę stanu
pozycji: wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe),
oInwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne (ujemna zmiana stanu inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne – wartość netto),
oNa aktywa finansowe, w tym:
W jednostkach powiązanych (ujemna zmiana stanu aktywów finansowych w jednostkach powiązanych – wartość netto),
w pozostałych jednostkach
w tym nabycie aktywów finansowych (ujemna zmiana stanu aktywów finansowych w pozostałych jednostkach pomniejszonej o aktualizację wartości inwestycji, z pominięciem zmiany stanu udzielonych pożyczek długoterminowych – wartość netto),
w tym udzielone pożyczki długoterminowe (ujemna zmiana stanu długoterminowych pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom – wartość netto),
oInne wydatki inwestycyjne (ujemna zmiana stanu innych aktywów pieniężnych oraz innych inwestycji krótkoterminowych powiększona o wynik ze zbycia inwestycji – wartość netto).
Przepływy z działalności finansowej oszacowane zostały w następujący sposób:
Wpływy
oWpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału (zmiana stanu pozycji: kapitał podstawowy, należne wpłaty na kapitał podstawowy, kapitał zapasowy, pozostałe kapitały rezerwowe),
o Kredyty i pożyczki (zmiana stanu kredytów i pożyczek wobec pozostałych jednostek – wartość netto),
oEmisja dłużnych papierów wartościowych (zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych wobec pozostałych jednostek – wartość netto),
oInne wpływy finansowe (zmiana stanu pozycji: inne zobowiązania finansowe, inne zobowiązania długoterminowe, zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych – wartość netto).
Wydatki
oNabycie udziałów (akcji) własnych (zmiana stanu pozycji: nabycie udziałów (akcji) własnych),
o Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (zmiana stanu pozycji zysk (strata) z lat ubiegłych pomniejszona o saldo pozycji: zysk netto oraz odpisy z zysku netto w trakcie roku obrachunkowego)
o Spłaty kredytów i pożyczek (zmiana stanu kredytów i pożyczek wobec pozostałych jednostek – wartość netto),
oWykup dłużnych papierów wartościowych (zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych wobec pozostałych jednostek – wartość netto),
oZ tytułu innych zobowiązań finansowych (zmiana stanu pozycji: inne zobowiązania finansowe, inne zobowiązania długoterminowe, zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych – wartość netto).
o Odsetki (odsetki kosztowe).
Get the free download link via SMS or Email